涉税风险包括哪些

100次浏览发布时间：2025-01-13 02:54:48

涉税风险主要包括以下几个方面：

发票信息不准确，管理记录不完整。

虚开发票，包括虚列费用或抵扣进项税。

收到不合格的发票，如纳税人识别号未填写，税收分类编码选择错误等。

将简易计税项目计入一般计税项目，进行虚假抵扣。

故意作废增值税发票以享受小微企业优惠政策。

不按规定申报，如零申报标准不符也进行零申报。

未开票收入未按照规定申报。

工资、薪金支出不符合税法规定，缺乏合理性。

投资结构、股东成分、营业范围等设计不当。

未善用税收优惠，导致多缴税款。

收入、成本、费用处理方式不当。

关联交易的转让定价风险。

特殊经营行为的处理不当。

账外资金回流，隐藏收入不入账。

收入确认按开票时间确认，导致纳税义务时间错误。

视同销售未确认收入。

增值税虚开、代开方面的风险。

税务审计风险，包括审计程序合规性、纳税义务计算准确性等。

企业应关注这些风险点，并采取相应措施进行防范和管理，以降低税务违规的风险和可能的经济损失